Консультація бухгалтера для ФОП: онлайн, з будь-якого міста

З якими питаннями звертаються до бухгалтера для ФОП

Нижче сім тем, які закривають майже всі звернення. Мета цього переліку одна: щоб ви за кілька секунд знайшли свою ситуацію і зрозуміли, що вона розв'язується за одне звернення. Питання сформульовані так, як їх ставлять самі підприємці.

Вибір групи і системи оподаткування

Найчастіша тема серед тих, хто тільки відкриває ФОП, і серед тих, хто підозрює, що колись обрав групу навмання.

• Яка група підходить під мій вид діяльності і які КВЕД треба внести до реєстру.
• Чи можу я на 2 групі працювати з юридичними особами і брати від них оплату.
• Спрощена чи загальна система вигідніша саме при моїй структурі витрат.
• Що встигнути до подання заяви, якщо ФОП відкривається наступного тижня.

Тут же розбираємо і саму процедуру старту. Реєстрація ФОП через портал Дія безкоштовна і займає приблизно 10-15 хвилин, а кваліфікований електронний підпис можна безкоштовно отримати в ПриватБанку або monobank. Покроковий опис є в матеріалі про те, як відкрити ФОП, а загальний огляд статусу підприємця зібраний на сторінці про ФОП.

Ліміт річного доходу і ризик втратити спрощену систему

Друга за частотою тема і найдорожча за наслідками. Суми лімітів на 2026 рік наведені нижче в довідковому блоці, тут важливіше інше: що саме відбувається при перевищенні.

• Скільки мені залишилося до межі групи і як рахувати дохід наростаючим підсумком.
• Чи входить у дохід надходження від замовника-нерезидента і за яким курсом його рахувати.
• На яку дату визнається дохід: за датою в акті чи за датою зарахування на рахунок.
• Що робити, якщо перевищення вже сталося минулого кварталу.

Актуальні межі для другої групи ми розбираємо окремо: свіжі цифри зібрані в матеріалі про ліміт ФОП 2 групи у 2026 році.

Податки і внески: єдиний податок, ЄСВ, військовий збір

Три платежі з різною логікою нарахування, різною періодичністю і різними наслідками за прострочення. Плутанина між ними дає більшість переплат і недоплат.

• Скільки я реально маю платити щомісяця і щокварталу у своїй групі.
• Чи треба сплачувати ЄСВ, якщо доходу за місяць не було взагалі.
• Як рахується військовий збір для 3 групи і чому він відрізняється від 1 і 2 груп.
• Чому в кабінеті платника висить переплата або, навпаки, недоїмка.

ЄСВ це єдиний внесок на загальнообов'язкове державне соціальне страхування: платіж, який формує ваш страховий стаж і право на пенсію. Він рахується не від прибутку, а від бази нарахування, тому в місяці без доходу питання про нього виникає найчастіше. Розрахунок для третьої групи з поточними сумами розібраний у матеріалі про ЄСВ ФОП 3 групи у 2026 році, а повний перелік платежів другої групи зібраний на сторінці про податки ФОП у 2026 році.

Звітність: що подавати і що робити з простроченим

Питання розпадається на два різних: планове і аварійне. Планове про те, які форми і коли. Аварійне про те, що робити, коли строк уже минув.

• Які саме декларації подає ФОП моєї групи і з якою періодичністю.
• Декларація не подана вчасно: який порядок дій зараз.
• Як виправити вже поданий звіт, у якому знайшлася помилка.
• Хто і як звітує за найманих працівників після переходу на квартальний звіт.

Строки задані правилом, а не фіксованою датою: для 1 і 2 груп декларація річна, протягом 60 календарних днів після закінчення року, для 3 групи квартальна, протягом 40 календарних днів після кварталу. Прострочення має наслідки, і чим раніше почати їх виправляти, тим меншим виходить обсяг роботи. Ми не називаємо сум штрафів наперед: вони залежать від конкретної ситуації і від того, що вже встигло нарахуватися в кабінеті.

Повідомлення і вимоги від ДПС

Окремий тип звернень, де людині потрібен не курс з бухгалтерії, а переклад одного документа на зрозумілу мову і відповідь на питання, чи треба щось робити.

• В електронний кабінет прийшло повідомлення: що воно означає і чи треба відповідати.
• Надійшла вимога надати документи: які саме і в який строк.
• Прийшло нарахування земельного податку або податку на нерухомість.
• У кабінеті висить податковий борг, походження якого незрозуміле.

Якщо питання не в одному повідомленні, а в загальному стані кабінету, доречніший окремий аудит: ми перевіряємо заборгованості та неподані звіти і повертаємо перелік дій. Це самостійна разова послуга за 500 грн, вона описана нижче в розділі про вартість.

Наймані працівники, ПДВ, зміна видів діяльності

Три різні події, які об'єднує одне: після них податкове життя ФОП змінюється, і краще дізнатися про це до, а не після.

• Наймаю першого працівника: що оформити і які платежі з'являються.
• Чи зобов'язаний я реєструватися платником ПДВ при моїх оборотах.
• Додаю новий вид діяльності: чи не втрачаю я право на свою групу.
• Чи потрібен мені ПРРО і за яких умов діє звільнення.

Щодо ПДВ формулювання кодексу однозначне: поріг обов'язкової реєстрації становить 1 000 000 грн за останні 12 календарних місяців, але сам обов'язок реєстрації не поширюється на платників єдиного податку першої, другої і третьої групи (ПКУ, ст. 181.1). Що це означає на практиці для конкретного ФОП, розібрано на сторінці про ПДВ для ФОП.

Перехід між групами і закриття ФОП

Дві протилежні за настроєм ситуації з однаково високою ціною процедурної помилки: обидві прив'язані до строків подання заяв і до звітності за останній період.

• Як перейти з 2 на 3 групу і з якого моменту почне діяти нова ставка.
• Що зробити до подання заяви про припинення діяльності.
• Яку звітність подає ФОП при закритті і за який період.
• Скільки ще нараховується ЄСВ після дати припинення в реєстрі.

Процедурну частину ми описали окремо: покроково про те, як закрити ФОП, і про вартість закриття ФОП, якщо ви хочете передати цю роботу цілком.

Як проходить консультація бухгалтера онлайн

Консультація бухгалтера ФОП у нас письмова, і це свідомий вибір формату, а не обмеження. Відповідь на податкове питання майже завжди вимагає звірки з нормою і з обставинами конкретного підприємця, а письмовий текст можна перечитати, зберегти і за потреби показати банку, замовнику чи податковій. Усна порада зникає одразу після розмови.

1. Крок 1. Ви описуєте своє питання

   Через форму на сторінці контактів. Щоб відповідь була точною, а не загальною, корисно одразу вказати чотири речі: групу ФОП, наявність найманих працівників, чи ви платник ПДВ, і суть ситуації своїми словами. Анкети на десять полів у нас немає, довгий опис теж не потрібен.

2. Крок 2. Ми уточнюємо деталі

   Частину питань неможливо закрити без уточнень: та сама ситуація при різних КВЕД, різних датах або різних контрагентах має різні відповіді. Якщо уточнення потрібні, ми пишемо, що саме нам треба і навіщо. Це чесніше, ніж дати універсальну відповідь, яка у вашому випадку не спрацює.

3. Крок 3. Ви отримуєте відповідь

   Письмово, зрозумілою мовою і з посиланням на норму, на якій вона ґрунтується: статтю Податкового кодексу, закону про ЄСВ або закону про РРО. Саме посилання на норму відрізняє відповідь бухгалтера від поради з інтернету, яку неможливо перевірити. Відповідаємо максимум протягом однієї години.

4. Крок 4. Що робити далі

   Можливі три результати, і ми називаємо їх прямо. Питання закрите і більше нічого робити не треба. Питання закрите, але потрібні дії з вашого боку, і тоді ми перелічуємо які. Або ситуація системна, і разовими відповідями вона не тримається: тоді ми так і кажемо, без спроби продати вам зайве.

Чи потрібна особиста зустріч

Ні, на жодному етапі. Офісу в нас немає принципово, робота повністю дистанційна, і це дозволяє працювати з ФОП з будь-якого міста України на однакових умовах: Київ, Львів, Одеса, Дніпро і невелике селище тут нічим не відрізняються. Ані для консультації, ані для подальшого обслуговування приїжджати нікуди не треба. Той самий підхід ми застосовуємо і в постійній роботі: як влаштований дистанційний супровід ФОП, описано окремо.

Скільки коштує консультація бухгалтера для ФОП

Ціна фіксована і не залежить від міста, групи ФОП чи складності питання. Ми не рахуємо консультацію похвилинно і не ділимо її на тарифи «базовий» і «розширений»: підприємцю потрібна відповідь, а не таймер.

Обидві суми фіксовані і актуальні на 2026 рік. Щомісячне обслуговування оплачується окремо: базовий тариф 1000 грн на місяць, його склад розібраний нижче.

Що ви отримуєте після консультації

Головне побоювання перед разовим зверненням формулюється однаково: «заплачу і отримаю загальні слова, які й так є в інтернеті». Тому ми відразу називаємо, що саме опиняється у вас на руках.

• Письмову відповідь по суті вашого питання, а не переказ загальних правил для всіх ФОП.
• Посилання на норму, на якій відповідь ґрунтується, щоб ви могли перевірити її самостійно або показати третій стороні.
• Перелік дій, якщо вони потрібні: що подати, що виправити, у якому порядку і на що звернути увагу.
• Розуміння, чи потрібна вам подальша підтримка, і чесну відповідь у випадку, коли не потрібна.

Чого ми не обіцяємо: жоден бухгалтер не може гарантувати відсутність перевірки, штрафу чи запиту від податкової. Ми відповідаємо за точність відповіді і за те, що вона спирається на чинну норму, а не за поведінку контролюючого органу.

Коли достатньо разової консультації, а коли потрібне обслуговування

Критерій простий і не має стосунку до розміру бізнесу: справа в тому, повертається питання чи ні. Питання, яке закривається один раз назавжди, не варте щомісячного договору. Питання, яке приходить кожного кварталу, разовими зверненнями обходиться дорожче, ніж пакет.

Якщо ваша ситуація опинилася в правій колонці, наступний крок це базовий пакет за 1000 грн на місяць для ФОП на спрощеній системі без найманих працівників. Ця сама сума діє і для ФОП 1 групи. Ось повний склад пакета, рівно дев'ять напрямів:

• Моніторинг змін законодавства
• Підготовка та подання звітності
• Контроль лімітів доходу
• Сплата податків: сплачуємо податки за вас або готуємо платіж і нагадуємо про строк, на ваш вибір
• Заповнення книги обліку доходів
• Аналіз банківських виписок
• Консультації з усіх питань діяльності
• Відстеження повідомлень в електронному кабінеті ДПС, включно із земельним податком і податком на нерухомість
• Комунікація з податковою за потреби

Для інших категорій вартість інша: з найманими працівниками від 2100 грн на місяць, загальна система від 2500 грн, платник ПДВ від 4000 грн. Загальна система з найманими працівниками рахується за запитом. Умови постійної співпраці зібрані на сторінці про бухгалтера для ФОП, а розбір конкретного тарифу на ведення 3 групи винесений окремо.

Довідка: цифри, про які питають найчастіше

Це короткий довідник під найчастіші питання консультації. Величини змінюються щороку, тому кожна цифра нижче стосується 2026 року і виведена з первинних джерел, а не з матеріалів інших сайтів.

Ліміти річного доходу за групами у 2026 році

Кодекс задає ліміт не гривнями, а кратністю до мінімальної заробітної плати на 1 січня звітного року. Суми в третій колонці обчислені для мінімальної зарплати 8 647 грн, встановленої Законом про Державний бюджет України на 2026 рік № 4695-IX. Тому в тексті кодексу ви побачите кратність, а не ці цифри. Детальний розбір по групах є на сторінках про ФОП 1 групи і ФОП 3 групи.

Ставки єдиного податку

Для першої і другої груп Податковий кодекс, ст. 293.2 задає лише стелю, а конкретний розмір ставки встановлює сільська, селищна або міська рада залежно від виду діяльності. Тому коректне формулювання це «не більше», а не «ставка становить».

• 1 група: не більше 10% прожиткового мінімуму для працездатних осіб, тобто до 332,8 грн на місяць у 2026 році. Конкретний розмір визначає місцева рада.
• 2 група: не більше 20% мінімальної заробітної плати, тобто до 1 729,4 грн на місяць у 2026 році. Конкретний розмір також визначає місцева рада.
• 3 група: 3% доходу для платника ПДВ або 5% доходу, якщо ПДВ входить до складу єдиного податку (ст. 293.3).

Питання «чому в сусідньому місті ставка інша» виникає саме через це: рішення про розмір ставки для 1 і 2 груп ухвалює місцева рада, і воно різне навіть у межах однієї області.

ЄСВ і військовий збір

ЄСВ становить 22% до бази нарахування. Якщо база менша за мінімальну заробітну плату, внесок обчислюється від мінімалки, тому мінімальний внесок на 2026 рік дорівнює 1 902,34 грн на місяць (Закон № 2464-VI, ст. 8 ч. 5). Зверху діє обмеження максимальним внеском, конкретну величину максимальної бази на 2026 рік ми не публікуємо, доки вона не підтверджена первинним джерелом.

Військовий збір для ФОП на єдиному податку рахується по-різному залежно від групи (ПКУ, п. 16-1 підрозділу 10 розділу ХХ у редакції Закону № 4015-IX):

• 1, 2 і 4 групи: 10% мінімальної заробітної плати на місяць, тобто 864,7 грн у 2026 році. Сплачується щомісяця до 20 числа.
• 3 група: 1% доходу за ст. 292 кодексу. Сплачується разом з єдиним податком, тобто в ті самі 10 календарних днів після граничного строку подання квартальної декларації.

Військовий збір для ФОП діє з 1 січня 2025 року і до 31 грудня третього календарного року після скасування воєнного стану. Усі цифри цього розділу звірені з текстами законів станом на 7 серпня 2026 року.

Терміни, які знадобляться на консультації

Половина розгубленості підприємця виникає не через складність правил, а через мову, якою вони написані. Ось короткий словник, якого вистачає, щоб сформулювати своє питання і зрозуміти відповідь.

• ЄСВ це єдиний внесок на загальнообов'язкове державне соціальне страхування. Платіж, який формує страховий стаж підприємця і його право на пенсію. Рахується від бази нарахування, а не від прибутку.
• ПРРО це програмний реєстратор розрахункових операцій: застосунок, який замінює фізичний касовий апарат і формує фіскальні чеки. Умови, за яких він обов'язковий, залежать від групи і способу отримання оплати.
• КВЕД це код виду економічної діяльності з класифікатора. Пишеться з однією літерою «в». Саме перелік ваших КВЕД визначає, чи має право ФОП перебувати в обраній групі.
• Книга обліку доходів це форма, у якій підприємець фіксує отримані доходи в хронологічному порядку. Ведеться в довільній зручній формі, зокрема електронній, і є основою для декларації.
• Спрощена система це режим оподаткування з групами 1, 2 і 3, фіксованими лімітами доходу і спрощеною звітністю. Регулюється главою 1 розділу XIV Податкового кодексу.
• Загальна система це альтернатива спрощеній: без обмежень за КВЕД, кількістю працівників і обсягом доходу, але з податками від чистого доходу, тобто від різниці між доходами і документально підтвердженими витратами (ст. 177 кодексу).
• Електронний кабінет платника це особистий кабінет на порталі ДПС, куди надходять повідомлення, вимоги і нарахування. Саме тут видно стан розрахунків і подані звіти.

Якщо ви хочете вести облік самостійно, але з підстрахуванням, подивіться, як влаштована онлайн-бухгалтерія для ФОП: там розібрано, що можна закрити сервісом, а що все одно вимагає людини.

На підставі яких норм ми відповідаємо

Ми не можемо підтвердити роками стажу чи кількістю клієнтів те, що не має публічного підтвердження, тому пред'являємо інше: нормативну базу, на яку спирається кожна наша відповідь. Ці ж посилання ви отримуєте разом з відповіддю і можете перевірити їх самостійно.

• Податковий кодекс України № 2755-VI, глава 1 розділу XIV, ст. 291-300: групи ФОП, ліміти доходу, ставки єдиного податку, облік і звітність на спрощеній системі.
• Закон «Про збір та облік єдиного внеску» № 2464-VI: база нарахування, ставка і мінімальний розмір ЄСВ для підприємця.
• Закон «Про застосування РРО» № 265/95-ВР: коли ФОП зобов'язаний застосовувати РРО або ПРРО і за яких умов діє звільнення.
• Закон «Про державну реєстрацію юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань» № 755-IV: реєстрація, зміна відомостей і припинення діяльності ФОП.

Адміністрування єдиного податку та ЄСВ, електронний кабінет платника і офіційні роз'яснення це зона відповідальності Державної податкової служби України. Податкову політику формує Міністерство фінансів України, а реєстраційні дії щодо ФОП виконуються через портал Дія.